Дата проведения:
12 апреля 2022 с 10-00 до 16-00
Место проведения:
г.Барнаул
Направления мероприятия:
Главному бухгалтеру коммерческого предприятия
Стоимость обучения:
ОЧНО за одного участника 4500-00 руб,
ОНЛАЙН -4000-00
Гладкова Софья Германовна, директор и главный редактор ООО Издательский центр «Мысль» — одного из ведущих издательств региона, специализирующихся на выпуске деловой литературы. Автор более 40 книг, посвященных вопросам малого предпринимательства, налогообложения и бухгалтерского учета, изданных в ИЦ «Мысль» и в московских Издательствах «Омега-Л» и «Кнорус». Консультант по вопросам малого бизнеса и налогообложения.1 блок с 10-00 до 13-00
БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ: ПЕРЕХОД НА ФСБУ 25/2018
Простая и сложная аренда: основные отличия. Критерии договора аренды для отражения аренды в учете. Договор безвозмездного пользования имуществом. Состав арендных обязательств. Арендный и неарендный компоненты договора. Договор лизинга: нюансы учета. Переходные корректировки: как правильно отразить в учете. Дисконтированная стоимость арендных платежей: методика расчета. Какие изменения необходимо внести в учетную политику в связи с переходом на ФСБУ 25/2018. Влияние ретроспективного пересчета данных и новых правил учета аренды на показатели бухгалтерской отчетности.
Учет у арендатора (лизингополучателя): сквозной пример
Первоначальная оценка права пользования активом и обязательства по аренде, их дальнейшее отражение в учете. Отражение изменений условий договора аренды и его прекращения. Перевод предмета лизинга в основное средство.
Учет у арендодателя (лизингодателя): сквозной пример
Операционная и неоперационная аренда. Отражение предмета аренды в учете арендодателя. Определение стоимости чистой инвестиции в аренду и её дальнейшее отражение в учете. Учет специфических операций лизингодателя.
Первое применение стандарта арендатором. Арендодателя.
НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ОПЕРАЦИЙ ПО ДОГОВОРАМ АРЕНДЫ И ЛИЗИНГА:
ГЛАВНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РИСКИ С УЧЕТОМ СУДЕБНОЙ ПРАКТИКИ
Налог на прибыль. Амортизация неотделимых улучшений арендованных основных средств и расходы на арендную плату. Амортизация лизингового имущества. Лизинговые платежи и выкупная цена.
НДС. Коммунальные платежи и возмещение иных расходов, связанных с арендой. Возврат объекта аренды с неотделимыми улучшениями. Гарантийный депозит. Платежи по договорам лизинга: нюансы налогообложения.
Налог на имущество организаций. Изменения в законодательстве в связи с переходом на ФСБУ 25/2018.
Ответы на вопросы, практические рекомендации.
2 блок с 13-30 до 16-30
НОВОЕ В ПОРЯДКЕ УЧЕТА РАСХОДОВ В 2022 ГОДУ. Изменения в начислении амортизации. Новые правила учета расходов по договорам лизинга. Расширение состава расходов на НИОКР. Расходы на санаторно-курортное лечение работников. Траты за счет «коронавирусных субсидий». Дополнительные расходы, которые нельзя учесть. Как переход на ФСБУ влияет на налоговый учет расходов.
ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ОБОСНОВАННОСТЬ РАСХОДОВ. Можно ли учесть при исчислении налога на прибыль затраты, по которым не получено дохода. Завышенные расходы как признак скрытой реализации. Дорогостоящие покупки и траты, без которых можно было обойтись. Распределение расходов на прямые и косвенные. Как налоговики доказывают формальный документооборот. Налоговая реконструкция: особенности применения к расходам. Арбитражная практика о составе затрат организации. На что обратить внимание, чтобы избежать споров с контролирующими органами.
ДОКУМЕНТАЛЬНОЕ ПОДТВЕРЖДЕНИЕ РАСХОДОВ. Требования к первичке в свете ФСБУ 27/2001 и новой судебной практики. Электронные перевозочные документы и новая форма транспортной накладной с 01.03.2022. В каких случаях для обоснования затрат на перевозку транспортная накладная не нужна. Перспективы перехода на электронные путевые листы. Сезонные расходы организации: что прописать в локальных актах. Применение УПД как подтверждающего расходы документа. Договоры: основные налоговые риски. Односторонние акты, не подписанные контрагентом. Первичка от самозанятого. Кассовый чек: что проверить.
«ПРОБЛЕМНЫЕ» РАСХОДЫ: КАК МИНИМИЗИРОВАТЬ РИСКИ. Безнадежная дебиторка: условия признания. Необоснованные расходы на оплату труда и спорные расходы по договорам ГПХ. Командировка и разъездная работа. Начисление амортизации: частые ошибки. Что включается в первоначальную стоимость основных средств. Реконструкция или ремонт: новая судебная практика. Арендные платежи: главные претензии проверяющих. Неотделимые улучшения в арендованное имущество: позиция суда. «Коронавирусные» расходы (ПЦР-тесты, вакцинация, средства защиты, компенсации удаленщикам). Нормируемые расходы: что проверяют. Учёт расходов прошлых налоговых периодов.
ЗАКОННЫЕ МЕТОДЫ ОПТИМИЗАЦИИ. Создание резервов (по сомнительным долгам, на оплату отпусков, на гарантийный ремонт и гарантийное обслуживание) в налоговом учете и расхождения в формировании с бухгалтерским учетом. Инвестиционный вычет. Ускоренная амортизация.