Налоговая безопасность бизнеса в 2023 году: формирование налоговой отчетности, налоговая оптимизация и управление налоговыми рисками

Дата проведения: 28 июня 2023 с 10-00 до 17-00 

Место проведения: ОЧНО — г.Барнаул

ОНЛАЙН —  свое рабочее место

Направления мероприятия:
Главному бухгалтеру коммерческого предприятия, налоговому консультанту, аудитору, руководителю

Стоимость обучения: ОЧНО- 5900-00
ОНЛАЙН — 4500-00,

ЗАПИСЬ семинара  и РАЗДАТОЧНЫЙ материл —4500-00

ОЧНОЕ — живое общение с автором семинара, бизнес-ланч, кофе-брейк, электронный раздаточный материал, именной сертификат участника. ОНЛАЙН — онлайн-участие, авторский раздаточный материал и запись семинара с доступом 1 месяц
Куницын Дмитрий Валерьевич — советник государственной гражданской службы РФ 1 класса, к.э.н., проректор по научной работе и дополнительному образованию НГУЭУ (г. Новосибирск).
  1. Налоговая реформа и налоговая отчетность в 2023 году.

1.1 Новый формат уплаты налогов: ЕНС и ЕНП. Уведомления и платежные поручения: особенности заполнения. Изменения в правилах начисления пени, привлечения к ответственности, взыскания задолженности. Подача уточненных деклараций и ЕНС. Зачет в счет будущей уплаты налогов.

1.2 Ключевые изменения по НДС.

Изменения в применении НДС в качестве налогового агента (аренда госимущества, приобретение у иностранцев, др.). Приобретение услуг в электронной форме у иностранных компаний (новые обязанности налогового агента по НДС). Подтверждение ставки 0% по НДС при экспорте. Новые требования к пакету документов по ставке 0%, как считать налог при не сборе документов в течение 180 дней. НДС при импорте товаров в ряд зон из стран ЕАЭС. Налогообложение турбизнеса.

1.3 Важные изменения по налогу на прибыль.

Изменения в правилах применения инвестиционного налогового вычета. Ограничение убытков. Компенсации дистанционным работникам. Курсовые разницы по налогу на прибыль в 2023 году, в том числе, отложенные с 2022 года. Курсовые разницы по задолженности, списанной на необлагаемые доходы по ст.251 НК РФ. Прекращение обязательств путем новации, прощения долга и др. Расторжение или приостановка соглашений об избежании двойного налогообложения. Налогообложение IT компаний.

1.4 Налоговый контроль, администрирование и документооборот.

Налогообложение в условиях принятия в состав Российской Федерации ДНР, ЛНР, Запорожской и Херсонской областей.

Инициативы ФНС России в сфере налогового контроля в 2023 году: новые подходы к налоговым проверкам, новые сервисы для налогоплательщиков. Формирование машиночитаемых доверенностей. Офис экспортера. Цифровизация воинского учета с учетом требований федерального закона от 14.04.2023 №127-ФЗ.

Тренды налогового контроля: от побуждения к доплате до поиска выгодоприобретателей – бенефициаров.

Новые контрольные соотношения налоговых деклараций и уведомления об исчисленных налогов.

 

  1. Налоговые риски бизнеса в 2023 году

2.1 Источники и угрозы налоговой безопасности бизнеса.

Признаки недобросовестного налогового администрирования, примеры манипулирования в налоговом контроле. Возможные злоупотребления при раскрытии доказательств на досудебной стадии

Порядок и условия привлечения к ответственности за налоговые правонарушения и преступления.

Оценка угрозы блокировки счетов в банках, взыскания задолженности по налогам и инициирования процедур банкротства.

Алгоритм действий при приостановлении операций по счетам. ПОД/ФТ, Система ЦБ РФ «Знай своего клиента» и оценка рисков на основе личного кабинета налогоплательщика.

2.2. Новые источники налоговых рисков

Виды и источники налоговых рисков. Практика переквалификации выплат физическим лицам по договорам ГПХ, компенсационных выплат.

Налогообложение физических лиц, живущих за пределами РФ. Налогообложение интернет-блогеров. Налоговые аспекты незавершенного строительства. Расходы на рекламу и маркетинг, информационно-консультационные услуги как объект контроля налоговых органов.

2.3 Новые подходы к налоговому контролю

Планирование выездных налоговых проверок. ППА – отбор и другие технологии целенаправленного отбора налогоплательщиков для проведения ВНП. Источники информации в налоговом контроле. Деятельность налоговых органов по сбору доказательств и побуждению налогоплательщиков к уточнению налоговых обязательств.

2.4 Налоговые схемы, выявляемые налоговыми органами в ходе налогового контроля

Проблемные контрагенты, дробление бизнеса. Анализ судебной практики по дроблению бизнеса и реконструкции налоговых обязательств (признаки и последствия). Отраслевая специфика дробления бизнеса. Расходы на интеллектуальную собственность, договора займа и дивиденды.

Карусельное финансирование. Возвратный лизинг и обратная аренда. Роялти за товарный знак.

Методологические схемы уклонения от уплаты налогов: новые тенденции.

 

  1. Спорные вопросы формирования налоговой отчетности

3.1 НДС

Налоговая база и порядок исчисления НДС. Налоговые вычеты и порядок восстановления НДС (раздельный учет, списание дебиторской задолженности, хищение и недостачи, возврат товаров, вычеты по основным средствам). Вопросы оформления и выставления счетов-фактур.

3.2 Налог на прибыль

Вопросы признания отдельных видов расходов. Материальные расходы, расходы на оплату труда. Нормируемые расходы и не учитываемые для налогообложения. Списание долгов на убытки.

Формирование первоначальной стоимости основных средств. Амортизационная премия.

3.3 Влияние реформы бухучета на налоговые обязательства.

Новые требования к проведению инвентаризации (с учетом приказа Минфина России от 13.01.2023 №4н) (определение излишков/недостачи и учет для налогообложения). Практика применения отдельных положений ФСБУ, влияющих на налоговые обязательства организаций, в т.ч. ФСБУ 6/2020 и ФСБУ 26/2020.

 

4 Правила управления налоговыми рискам и исправления ошибок

4.1 Критерии самостоятельной оценки налоговых рисков: как ими пользоваться налогоплательщику.

Оценка налоговой нагрузки. Ключевые финансовые индикаторы бизнеса. Новые источники информации о деятельности контрагентов. Какие показатели в бухгалтерской отчетности могут свидетельствовать о налоговых нарушениях.

Налоговые табу в 2023 году: виды и содержание запретных налоговых схем.

4.2 Правила безопасных коммуникаций с ФНС. Налоговая медиация.

Ответы на запросы и требования ФНС. Вопросы использования медиативных процедур с налогоплательщиками во внесудебном порядке.

4.3 Способы устранения и избежания ошибок в налогообложении.

Представление уточненных деклараций. Правила оценки налогового статуса контрагентов и договорные инструменты налоговой безопасности. Способы защиты деловой репутации и активов в налоговых отношениях.

Accordion