Дата проведения: 28 июня 2023 с 10-00 до 17-00
Место проведения: ОЧНО — г.Барнаул
ОНЛАЙН — свое рабочее место
Направления мероприятия:
Главному бухгалтеру коммерческого предприятия, налоговому консультанту, аудитору, руководителю
Стоимость обучения: ОЧНО- 5900-00
ОНЛАЙН — 4500-00,
ЗАПИСЬ семинара и РАЗДАТОЧНЫЙ материл —4500-00
- Налоговая реформа и налоговая отчетность в 2023 году.
1.1 Новый формат уплаты налогов: ЕНС и ЕНП. Уведомления и платежные поручения: особенности заполнения. Изменения в правилах начисления пени, привлечения к ответственности, взыскания задолженности. Подача уточненных деклараций и ЕНС. Зачет в счет будущей уплаты налогов.
1.2 Ключевые изменения по НДС.
Изменения в применении НДС в качестве налогового агента (аренда госимущества, приобретение у иностранцев, др.). Приобретение услуг в электронной форме у иностранных компаний (новые обязанности налогового агента по НДС). Подтверждение ставки 0% по НДС при экспорте. Новые требования к пакету документов по ставке 0%, как считать налог при не сборе документов в течение 180 дней. НДС при импорте товаров в ряд зон из стран ЕАЭС. Налогообложение турбизнеса.
1.3 Важные изменения по налогу на прибыль.
Изменения в правилах применения инвестиционного налогового вычета. Ограничение убытков. Компенсации дистанционным работникам. Курсовые разницы по налогу на прибыль в 2023 году, в том числе, отложенные с 2022 года. Курсовые разницы по задолженности, списанной на необлагаемые доходы по ст.251 НК РФ. Прекращение обязательств путем новации, прощения долга и др. Расторжение или приостановка соглашений об избежании двойного налогообложения. Налогообложение IT компаний.
1.4 Налоговый контроль, администрирование и документооборот.
Налогообложение в условиях принятия в состав Российской Федерации ДНР, ЛНР, Запорожской и Херсонской областей.
Инициативы ФНС России в сфере налогового контроля в 2023 году: новые подходы к налоговым проверкам, новые сервисы для налогоплательщиков. Формирование машиночитаемых доверенностей. Офис экспортера. Цифровизация воинского учета с учетом требований федерального закона от 14.04.2023 №127-ФЗ.
Тренды налогового контроля: от побуждения к доплате до поиска выгодоприобретателей – бенефициаров.
Новые контрольные соотношения налоговых деклараций и уведомления об исчисленных налогов.
- Налоговые риски бизнеса в 2023 году
2.1 Источники и угрозы налоговой безопасности бизнеса.
Признаки недобросовестного налогового администрирования, примеры манипулирования в налоговом контроле. Возможные злоупотребления при раскрытии доказательств на досудебной стадии
Порядок и условия привлечения к ответственности за налоговые правонарушения и преступления.
Оценка угрозы блокировки счетов в банках, взыскания задолженности по налогам и инициирования процедур банкротства.
Алгоритм действий при приостановлении операций по счетам. ПОД/ФТ, Система ЦБ РФ «Знай своего клиента» и оценка рисков на основе личного кабинета налогоплательщика.
2.2. Новые источники налоговых рисков
Виды и источники налоговых рисков. Практика переквалификации выплат физическим лицам по договорам ГПХ, компенсационных выплат.
Налогообложение физических лиц, живущих за пределами РФ. Налогообложение интернет-блогеров. Налоговые аспекты незавершенного строительства. Расходы на рекламу и маркетинг, информационно-консультационные услуги как объект контроля налоговых органов.
2.3 Новые подходы к налоговому контролю
Планирование выездных налоговых проверок. ППА – отбор и другие технологии целенаправленного отбора налогоплательщиков для проведения ВНП. Источники информации в налоговом контроле. Деятельность налоговых органов по сбору доказательств и побуждению налогоплательщиков к уточнению налоговых обязательств.
2.4 Налоговые схемы, выявляемые налоговыми органами в ходе налогового контроля
Проблемные контрагенты, дробление бизнеса. Анализ судебной практики по дроблению бизнеса и реконструкции налоговых обязательств (признаки и последствия). Отраслевая специфика дробления бизнеса. Расходы на интеллектуальную собственность, договора займа и дивиденды.
Карусельное финансирование. Возвратный лизинг и обратная аренда. Роялти за товарный знак.
Методологические схемы уклонения от уплаты налогов: новые тенденции.
- Спорные вопросы формирования налоговой отчетности
3.1 НДС
Налоговая база и порядок исчисления НДС. Налоговые вычеты и порядок восстановления НДС (раздельный учет, списание дебиторской задолженности, хищение и недостачи, возврат товаров, вычеты по основным средствам). Вопросы оформления и выставления счетов-фактур.
3.2 Налог на прибыль
Вопросы признания отдельных видов расходов. Материальные расходы, расходы на оплату труда. Нормируемые расходы и не учитываемые для налогообложения. Списание долгов на убытки.
Формирование первоначальной стоимости основных средств. Амортизационная премия.
3.3 Влияние реформы бухучета на налоговые обязательства.
Новые требования к проведению инвентаризации (с учетом приказа Минфина России от 13.01.2023 №4н) (определение излишков/недостачи и учет для налогообложения). Практика применения отдельных положений ФСБУ, влияющих на налоговые обязательства организаций, в т.ч. ФСБУ 6/2020 и ФСБУ 26/2020.
4 Правила управления налоговыми рискам и исправления ошибок
4.1 Критерии самостоятельной оценки налоговых рисков: как ими пользоваться налогоплательщику.
Оценка налоговой нагрузки. Ключевые финансовые индикаторы бизнеса. Новые источники информации о деятельности контрагентов. Какие показатели в бухгалтерской отчетности могут свидетельствовать о налоговых нарушениях.
Налоговые табу в 2023 году: виды и содержание запретных налоговых схем.
4.2 Правила безопасных коммуникаций с ФНС. Налоговая медиация.
Ответы на запросы и требования ФНС. Вопросы использования медиативных процедур с налогоплательщиками во внесудебном порядке.
4.3 Способы устранения и избежания ошибок в налогообложении.
Представление уточненных деклараций. Правила оценки налогового статуса контрагентов и договорные инструменты налоговой безопасности. Способы защиты деловой репутации и активов в налоговых отношениях.