НАЛОГОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ЗА 9 МЕСЯЦЕВ 2024 Г. НАЛОГОВАЯ РЕФОРМА-2025

1. НАЛОГОВАЯ РЕФОРМА-2025: что изменится и какие решения нужно принять уже в 2024 году, какие переходные операции целесообразно отразить в учете этого года, корректировки учетной политики на 2025 год. УСН: увеличение пороговых значений численности, выручки и стоимости основных средств, введение НДС для отдельных категорий плательщиков, переходные положения. Новый туристический налог: базовые правила. Расширение перечня подакцизных товаров. Поправки в Законы об АО и ООО: подтверждение полномочий директора, выплата дивидендов.

2.НАЛОГОВОЕ АДМИНИСТРИРОВАНИЕ И КОНТРОЛЬ. ЕНС: рекомендации ФНС по сверке сальдо, детализированные формы справок о налоговых расчетах, проблемы при подаче уточненных деклараций, отражение переплаты и учет пеней, порядок взыскания налоговой задолженности. Изменения в порядке начисления пеней. Законность выставления требований и новые условия признания требования полученным. Обзор ФНС по жалобам: что учесть в работе. Аннулирование налоговых деклараций налоговым органом. ФНС о правовых последствиях списания безнадежной задолженности. Новые основания для исключения из ЕГРЮЛ. Новые сервисы ФНС. Расширение возможностей применения налогового мониторинга. Отчет о движении средств по иностранным счетам: порядок предоставления. Индекс недобросовестности бизнеса как основание выездной проверки. Клининг и техническая эксплуатация: рекомендации ФНС по оценке налоговой нагрузки и добросовестности контрагента. Необоснованная налоговая выгода, работа с техническими компаниями, фиктивная продажа имущества и закупка сырья, другие схемы: важные решения судов в 2024 году.

3. АМНИСТИЯ ПРИ ДРОБЛЕНИИ БИЗНЕСА. Установление критериев дробления бизнеса. Правила добровольного отказа от дробления бизнеса. Порядок проведения налоговых проверок за периоды 2022 – 2024 гг., 2025 и 2026 гг.
4. РАСЧЕТЫ. Введение института небанковских поставщиков платежных услуг. Снятие запрета на деятельность иностранных банков в России. Легализация майнинга и переход к массовому внедрению цифрового рубля. Социальный банковский счет. Какие операции приостанавливают банки с 25.07.2024 г. Применение ККТ: правила проведения проверок в 2024 году и главные акценты в работе налоговиков. Поправки в Закон о ККТ с 2025 года: новые способы выдачи чека и порядок применения онлайн-касс в общепите, освобождение от ККТ отдельных расчетов, пресечение использования подменных касс и новые механизмы воздействия на нарушителей.
5. НДС. Новые льготы и необлагаемые операции. Формирование счетов-фактур, запрос документов при камералке по НДС: свежие разъяснения ФНС. Принятие НДС к вычету и восстановление налога. Порядок уплаты НДС при ввозе товаров из ЕАЭС с 01.07.2024 г. НДС при УСН с 2025 года: кому придется платить, выбор ставки (с примерами расчета), льготы и право на вычет, переходные положения.
6. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ. Новые требования к первичке и Правила обмена электронными транспортными накладными, перспектива введения единого транспортного документа. Увеличение «задним числом» лимитов компенсаций за использование личного транспорта: как отразить правильно. Обновленные показатели налоговой нагрузки и требования налоговых органов по инвентаризации доходов и расходов. Сложные вопросы учета отдельных видов доходов и расходов: займы, субсидии и гранты, скидки и бонусы и др. Дебиторская задолженность: новое в судебной практике. Отчет о доходах, выплаченных иностранным организациям: свежие рекомендации ФНС. Новый перечень оффшоров: действия налогового агента. Новации 2025 года: увеличение базовой ставки и нюансы применения льготных ставок, доходы и расходы переходного периода, корректировка учетных записей по отложенным налоговым активам и обязательствам на 31.12.2024 г., новый федеральный инвестиционный вычет, увеличение повышающих коэффициентов к норме амортизации, уточнение перечня необлагаемых доходов и учитываемых расходов, критериев сомнительной задолженности, новые даты признания отдельных видов доходов и расходов. Налоговые льготы для торговых компаний. Продление текущего порядка признания доходов и расходов в виде курсовых разниц.
7. ИМУЩЕСТВЕННЫЕ НАЛОГИ. Обзоры ФНС по судебной практике, связанной с необоснованным разделением в бухучете единого объекта основных средств, с уплатой налога на имущество по кадастровой стоимости, а также с налогообложением земельных участков. Новация-2025: Повышение налоговых ставок по налогу на имущество и земельному налогу в отношении дорогостоящих объектов недвижимости.
8. НДФЛ И СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ. Поправки «задним числом»: новые обязанности налоговых агентов и новые льготы по НДФЛ. Уточнения в порядке сообщения о невозможности удержания НДФЛ, новые сроки. Новации-2025: прогрессивная шкала НДФЛ, ставки налога в отношении различных видов доходов, особенности налогообложения районных коэффициентов и процентных надбавок к заработной плате, материальной выгоды. Уточнения в порядке перерасчета НДФЛ. Перспективы отмены формы 6-НДФЛ. Стандартные и социальные вычеты по НДФЛ: новые размеры и порядок предоставления в проактивном порядке, новый порядок переноса вычетов. Ежегодная семейная выплата: кэшбэк по НДФЛ. Выходное пособие при увольнении: новый порядок налогообложения. Как изменятся тарифы страховых взносов с 2025 года, новый срок уплаты фиксированных платежей ИП.