НАЛОГОВАЯ РЕФОРМА 2025: как вести бизнес и платить налоги в новых условиях

День 1. Налоговая реформа, НДС на УСН и другие изменения

Обзор изменений по налогам и учету на 2025 год

Федеральный закон от 12.07.2024 № 176-ФЗ (основной закон по реформе, подписанный летом этого года), в частности,  – Изменение шкалы НДФЛ – Реализация мер поддержки семей с детьми – Новые льготы по страховым взносам – Поправки по имущественным налогам – Увеличение ставки налога на прибыль организаций – Инвестиционный налоговый вычет – Налоговые льготы – Туристический налог – Акцизы – НДПИ – Федеральный закон от 08.08.2024 № 259-ФЗ, в частности – Продлены ставки НДС 0 и 10 – Увеличены страховые взносы ИП – Изменены сроки уплаты патента – Существенные изменения автоматизированной УСН – Расширение АУСН на все регионы с 2026 года – Изменения НДФЛ по материальной выгоде, проф. вычет, невозможность удержания – Отмена квитанций к налоговым требованиям по ЭДО – Снижение порогов налогового мониторинга – Перерасчет пени за 2024 год – А также, освобождение на УСН от счетов-фактур – Изменение правил перехода в льготный регион по УСН – Увеличение МРОТ – Применение пониженных страховых взносов с 1,5 МРОТ – Основные направления налоговой политики на ближайшие 3 года – Свежая судебная практика.

Разбор изменений по УСН с 2025 года, в том числе НДС

Увеличение лимита дохода для перехода на УСН – Новые уровни ограничений по УСН: по доходам, по численности, по стоимости основных средств – Отмена ставок УСН 8 и 20 % – Условия уплаты НДС на УСН с 2025 года – При какой сумме дохода плательщик УСН переходит на НДС – Порядок перехода, восстановление принятого к вычету НДС – В каких случаях плательщик УСН не переходит на НДС – Выбор ставки НДС на УСН, преимущества и недостатки вариантов – Ставки НДС 5 и 7 %, применение 12 кварталов подряд, без права на вычет входного налога – а также, Пониженные ставки УСН в льготных регионах.

Варианты перехода на НДС в 2025 году для разных отраслей. Практические примеры

Если доход в 2024 превысил / не превысил 60 млн. руб. – Если доход в 2025 превысит 250 млн. руб. – Если доход в 2025 превысит 450 млн. руб. – Если применять ООО / ИП – Использование льготы в общепите – Разные случаи восстановления НДС – Какие варианты принять к вычету НДС за период УСН – Что с под акцизными товарами – Если были на ОСН, переходить ли на УСН  – Как выбрать вариант УСН: «доходы» / «доходы – расходы» – Если были на ОСН, переходить ли на ОСН – Разборы на реальных примерах.

Разбор ситуаций участников семинара и примеры из практики

Раздаточный материал со всеми ссылками

День 2. Дробление бизнеса, амнистия и налоговые проверки

Текущая практика доказывания дробления. Примеры громких дел

Дробление бизнеса – это,… разбор на примерах – Обзор налогового органа, июль 2024 года (разбор примеров) – Дела известных блогеров, со ссылками на мотивировки судов – Розничная торговля с дроблением торгового зала – Розничная торговля с дроблением выручки – Разделение по численности персонала – Совмещение ОСН  с УСН – Совмещение с патентом – Утрата права на патент – Примеры дел муж-жена-дети – Дробление в оптовой торговле – Дробление в строительстве – Схема бар-кухня – Дробление в общепите – Варианты дробления в производстве – Распространенные подходы к дроблению в сфере услуг.

Налоговая амнистия за дробление бизнеса

Отказ от дробления бизнеса – это, разбор на примерах – Как самостоятельно взвесить риски дробления и принять решение – Механизм налоговой амнистии – Если проверка уже идет – Если проверка еще не идет – Какие решения по проверкам попадут под амнистию – А что делать, если проверки не было – За какой год 2022, 2023, 2024 предусмотрена амнистия, при каких условиях – А если не спешить с переходом и оставить 2025 как сейчас – Проверка выявила дробление, как уйти под амнистию – Налоговая прислала требование пояснений, как ответить – А если ликвидировать все компании после проверки – Будет ли ответственность переложена на новые юрлица группы – Может ли дробление быть законным – Насколько опасно вести бизнес с взаимозависимыми лицами – Может ли быть законным бизнес на близких родственниках – Плюсы отказа от дробления с переходом на УСН или ОСН – Возможности других режимов налогообложения, налоговые льготы – Разборы на реальных примерах

Другие налоговые риски. Проверки, ответственность

Как назначаются налоговые проверки на практике – Расчет налоговой нагрузки, выведение оптимального уровня и пояснения проверяющим – Пред проверочный анализ: как не попасть в выборку и что делать, если попали – Требования из налоговых органов: документов, пояснений, вне рамок – как реагировать, что предоставлять – Основные «темы» налогового контроля 2024-2025, в частности – Цепочки НДС и отсутствие источника, добровольное уточнение – Налог на имущество: движимое/недвижимое – ИП и самозанятые: признаки трудовых отношений – Практические примеры на основе реальных дел

Разбор ситуаций участников семинара и примеры из практики

Раздаточный материал со всеми ссылками