Налоговые итоги 2022 года: важные изменения в налоговом законодательстве и налоговом администрировании

Дата проведения:
09 декабря 2022 с 10-00 до 16-00

Место проведения: ОНЛАЙН— свое рабочее место

Направления мероприятия : Руководителю, финансовому директору ,Главному бухгалтеру коммерческого предприятия, Налоговому консультанту, Аудитору

Стоимость  ОЧНО -5300-00
ОНЛАЙН —4500-00

ОЧНОЕ участие: личное участие в семинаре, кофе-брейк, бизнес-ланч, именной сертификат участника, авторский раздаточный материал. ОНЛАЙН участие: онлайн-участие, авторский раздаточный материал и запись семинара с доступом 1 месяц
Куницын Дмитрий Валерьевич проректор по научной работе и дополнительному образованию НГУЭУ, советник государственной гражданской службы Российской Федерации 1 класса, к.э.н., доцент (г.Новосибирск)
  1. Важные изменения в налоговом законодательстве и налоговом администрировании

1.1 Об изменениях в основных направлениях налогово-бюджетной политики в 2023-2025 годах. Анализ практики применения основных антикризисных налоговых поправок (67-ФЗ от 26.03.2022 №67-ФЗ),

1.2 Принятые и готовящиеся к принятию изменения в законодательной и нормативной базе. Что изменится с 01.01.2023 в исчислении и уплате важнейших налогов.

1.3 Страховые взносы. Применение положений главы 34 НК РФ.

1.4 Налоговая прозрачность бизнеса. Электронный документооборот, налоговая прослеживаемость и информационные сервисы ФНС.

1.5 Налоговое администрирование в условиях внедрениях автоматической упрощенной системы налогообложения: принципиальные особенности нового подхода, метод рекомендации по разделению облагаемых и не облагаемых операций.

1.6 Порядок уплаты налоговых платежей в условиях введения единого налогового счета (263-ФЗ от 14.07.2022).

1.7 Влияние изменений в ФСБУ на налоговые обязательства и налоговые риски бизнеса.

 

  1. Сложные вопросы исчисления и уплаты НДС

2.1 Изменения в исчислении и уплате НДС (ставка 0% по гостиничным услугам, НДС с электронных услуг и ПО, заявительный порядок возмещения НДС, изменение момента возникновения налоговой базы при неподтвержденном экспорте, налоговая база при реализации товаров, закупленных у физлиц и др.).

2.2 Новые льготы и не облагаемые операции по НДС и порядок их отражения в налоговой отчетности (323-ФЗ от 14.07.2022), налогообложение цифровых финансовых активов (324-ФЗ от 14.07.2022).

2.3 Налоговая база и порядок исчисления НДС (скидки, бонусы, премии, особые виды предварительных платежей).

2.4 Налоговые вычеты и порядок восстановления НДС (сроки подачи налоговой декларации и возврата НДС, раздельный учет при осуществлении облагаемых и необлагаемых НДС операций, списание дебиторки, хищения и недостачи, возврат товаров, вычеты по основным средствам и др.);

2.5 Изменения в правилах оформления счетов-фактур, корректировочных и исправительных счетов-фактур.

2.6 Важные контрольные соотношения по НДС. Правила аннулирования деклараций. Уведомление о запрете на представление декларации по НДС уполномоченными лицами.

 

  1. Проблемные вопросы исчисления и уплаты налога на прибыль организаций

3.1 Доходы и правила их учета в целях исчисления налога на прибыль.

3.2 Материальные расходы, расходы на оплату труда (формы оплаты труда, путевки, страхование, премии, надбавки и компенсации). Нормируемые расходы и не учитываемые для налогообложения.

3.3. Формирование первоначальной стоимости основных средств. Вопросы применения новых правил начисления амортизации, применения амортизационной премии (321-ФЗ от 14.07.2022).

3.4 Сложные вопросы уточнения налоговых обязательств и уплаты налога на прибыль (обособленные подразделения, зачеты и возвраты налога, исправление искажений и ошибок в налоговых декларациях).

3.5 Налогообложение при выплате дивидендов. Особенности, связанные с недружественными странами. Налогообложение международных холдинговых компаний (18-ФЗ от 25.02.2022),

3.6 Правила применения пониженных ставок (328-ФЗ от 14.07.2022).

 

  1. Налоговый контроль и судебная практика по налоговым спорам в 2022 году

4.1 Характерные нарушения налогового законодательства, выявляемые ФНС России (методологические нарушения, новые виды налоговых схем, технические ошибки).

4.2 Концепция необоснованной налоговой выгоды и проверка обоснованности расходов и налоговых вычетов.

4.3 Основные тенденции в доказывании и доказательствах в налоговом контроле (прямые и косвенные доказательства нарушений и вины налогоплательщиков, встречные проверки, банковская информация, опросы, допросы и осмотры, машинописные данные, виды зарубежной информации, информация для контроля за ценами и др.);

4.4 Анализ судебной практики по дроблению бизнеса и реконструкции налоговых обязательств (признаки и последствия). Отраслевая специфика дробления бизнеса. Практика определения действительных налоговых обязательств;

4.5 О практике переквалификации отдельных видов операций (расходы на интеллектуальную собственность, договора займа и дивиденды, договора ГПХ и трудовые договора, ИП-управляющий и др.);

4.6 Способы устранения и избежания ошибок в налогообложении. Вопросы управления налоговыми рисками с применением договорных оговорок.

 

Accordion