Дата проведения: 06 декабря 2023 с 10-00 до 17-00
Место проведения: ОЧНО- г.Барнаул
ОНЛАЙН — свое рабочее место
Направления мероприятия:
Главному бухгалтеру коммерческого предприятия
Стоимость обучения: ОЧНО— 6000-00,
ОНЛАЙН-4500-00
Скидка за раннюю заявку ( до 20.11.2023)- 5%
- Налоговая реформа и налоговая политика в 2023 году.
1.1 Важные изменения в налоговой политики
Основные результаты реализации налоговой политики в 2023 году.
Вопросы государственной регистрации и учета налогоплательщиков. Тенденции в развитии электронного документооборота, электронные доверенности.
Единый налоговый счет: важные особенности применения и развития.
Важные изменения в налогообложении при осуществлении внешнеэкономической деятельности. Развитие системы налогово-таможенной прослеживаемости движения товаров.
Антикризисная и антисанкционная политика государства: новые льготы, выход из соглашений об избежаний двойного налогообложения, налог на сверхприбыль и др.
Тенденции в изменении налогообложения оплаты труда, в т.ч. компенсационных выплат, выплат при дистанционном труде.
1.2 Изменения в налоговом контроле в 2023 году.
Инициативы ФНС России в сфере налогового контроля в 2023 году: новые подходы к налоговым проверкам, новые сервисы для налогоплательщиков. Совершенствование налогового мониторинга и др. изменения в соответствии с Федеральным законом от 31.07.23 №389-ФЗ.
Тренды налогового контроля: от побуждения к доплате до поиска выгодоприобретателей – бенефициаров.
1.3 Ключевые изменения по НДС.
Изменения в применении НДС в качестве налогового агента (аренда госимущества, приобретение у иностранцев, др.). Приобретение услуг в электронной форме у иностранных компаний (новые обязанности налогового агента по НДС). Подтверждение ставки 0% по НДС при экспорте. Новые требования к пакету документов по ставке 0%, как считать налог при не сборе документов в течение 180 дней. НДС при импорте товаров в ряд зон из стран ЕАЭС. Налогообложение турбизнеса.
Налогообложение операций с товарами, подлежащими прослеживаемости.
1.4 Важные изменения по налогу на прибыль.
Изменения в правилах применения инвестиционного налогового вычета. Ограничение убытков. Курсовые разницы по налогу на прибыль в 2023 году, в том числе, отложенные с 2022 года. Курсовые разницы по задолженности, списанной на необлагаемые доходы по ст.251 НК РФ. Прекращение обязательств путем новации, прощения долга и др. Расторжение или приостановка соглашений об избежании двойного налогообложения (указ президента РФ от 08.08.23 №585 и др.). Налогообложение IT компаний. Налог на сверхприбыль по итогам 2021-2022 года.
Новый перечень высокотехнологичного оборудования, учитываемых в первоначальной стоимости с коэффициентов 1,5.
- Спорные вопросы в порядке исчисления и уплаты федеральных налогов
2.1 Налог на добавленную стоимость
Налоговая база и порядок исчисления НДС. Налоговые вычеты и порядок восстановления НДС (раздельный учет, списание дебиторской задолженности, хищение и недостачи, возврат товаров, вычеты по основным средствам). Вопросы оформления и выставления счетов-фактур. Изменения в перечне товаров, облагаемых по ставке 10%. Налоговые льготы по НДС и особенности их подтверждения (общепит с учетом письма Минфина РФ от 19.06.23 №03-07-07/5631, ввоз компонентов медизделий Минфин РФ от 11.07.23 №03-07-07/64495, займы и др.)
2.2 Налог на прибыль
Особенности исчисления налога на прибыль налоговыми агентами. Вопросы признания отдельных видов расходов. Материальные расходы, расходы на оплату труда. Нормируемые расходы и не учитываемые для налогообложения. Списание долгов на убытки. Налогообложение при создании и ликвидации обособленных подразделений, дочерних организаций. Расходы на НИОКР.
Формирование первоначальной стоимости основных средств. Амортизационная премия. Налоговый расчет налога на сверхприбыль и расчета доходов иностранных организаций. Налогообложение при выплате дивидендов.
2.3. Вопросы налогообложения отдельных хозяйственных операций
Налогообложение при поставке товаров: скидки, бонусы, премии, возврат товаров, гарантийный ремонт.
НДС и налог на прибыль по договорам аренды. Компенсационные выплаты и стоимость услуг.
Налоговые риски лизинговых договоров. Выкупная стоимость имущества и дальнейшее использование приобретенных активов. Договора подряда и формирование первоначальной стоимости основных средств.
Посреднические договора: НДС и составление счетов-фактур. Уступка прав требования и передача имущественных прав.
2.4 Что нужно учесть при формировании учетной политики для целей налогообложения на 2024 год
Методы признания доходов, ускоренная амортизация, распределение доходов при длительном производственном цикле, формирование резервов, амортизационная премия, порядок списания товаров и материально-производственных запасов, порядок перечисления авансовых платежей в бюджет, распределение налогов между обособленными подразделениями и др.
3 Новые правила управления налоговыми рискам и исправления ошибок в налогообложении
3.1 Критерии самостоятельной оценки налоговых рисков: как ими пользоваться налогоплательщику.
Оценка налоговой нагрузки. Ключевые финансовые индикаторы бизнеса. Какие показатели в бухгалтерской отчетности могут свидетельствовать о налоговых нарушениях.
Как проверять контрагентов: новые источники информации. Ключевые налоговые схемы, которые выявляют и доказывают налоговые органы в 2023 году.
3.2 Тенденции в досудебном и судебном урегулировании налоговых споров
Правовые позиции ФНС с учетом обзора от 03.10.2023 №БВ-4-9/12603. Обзор споров по результатам «методологических» нарушений (раздельный учет, восстановление НДС, налоговые ставки и др.). Споры по результатам налоговых схем, выявленных налоговыми органами («бумажный ндс», фиктивный документооборот, маркетинговые и консультационные услуги, дробление бизнеса, налоговая реконструкция, замена договорных отношений (подряда, трудовые договора, услуг) и др.).
3.3 Способы устранения и избежания ошибок в налогообложении.
Вопросы организации внутреннего налогового аудита.
Новые контрольные соотношения при представлении налоговых деклараций. Работа с контрольными соотношениями в отчетности и расхождениями в АСК НДС-2.
Представление уточненных деклараций. Правила оценки налогового статуса контрагентов и договорные инструменты налоговой безопасности. Как работает налоговая оговорка в договоре.
Мировые соглашения с ФНС с учетом письма от 17.08.23 №БВ-4-7/10590.