НАЛОГОВЫЕ ИТОГИ ГОДА: НАЛОГОВАЯ РЕФОРМА 2025 и МОДЕРНИЗАЦИЯ НАЛОГОВОГО АДМИНИСТРИРОВАНИЯ

Дата проведения: 04 декабря 2024 с 10-00 до 17-00 

Место проведения: ОЧНО- г.Барнаул

ОНЛАЙН —  свое рабочее место

Направления мероприятия:
Главному бухгалтеру коммерческого предприятия

Стоимость обучения: ОЧНО— 6500-00,

ОНЛАЙН-5500-00

Скидка за раннюю заявку  ( до 15.11.2024)- 5%

ОЧНОЕ участие, авторский раздаточный материал, именной сертификат участника. ОНЛАЙН — онлайн-участие, авторский раздаточный материал и запись семинара с доступом 1 месяц
Куницын Дмитрий Валерьевич — советник государственной гражданской службы РФ 1 класса, кандидат экономических наук, проректор по научной работе и дополнительному образованию Новосибирского Государственного Университета Экономики и Управления (г. Новосибирск).
  1. Масштабная налоговая реформа: основные положения.

1.1 Важные изменения в основных направлениях налоговой политики: логика и функциональная направленность.

1.2. Изменения в правилах учета налогоплательщиков и представлении налоговой отчетности, виды ставок для начисления пени и др. с учетом Федерального закона от 08.08.2024 №259-ФЗ.

1.3 Прогрессивная шкала налогообложения по НДФЛ. Изменение порядка налогообложения отдельных доходов. Новые лимиты и условия применения стандартных налоговых вычетов.

1.4 Изменения по налогу на прибыль организаций. Повышение налоговой ставки, увеличение коэффициента к расходам на НИОКР и др. Федеральный инвестиционный вычет: общие правила применения и сравнение эффективности с другими инструментами стимулирования инвестиционной деятельности в РФ.

1.5 Меры по деофшоризации российской экономики. Изменения в международном налогообложении. Обновление перечня стран в целях применения международных соглашений.

 

  1. Новая модель УСН и налоговая амнистия бизнеса

2.1 Трансформация УСН: новые лимиты и ограничения для применения.

2.2 Методические рекомендации по НДС для УСН. Правила исчисления НДС при применении обычных и специальных налоговых ставок. Невозможность отказа от освобождения от НДС при выручке до 60 млн. руб. с (письмо Минфина от 2.10.24 №03-07-11/95245).

2.3 Автоматизированная УСН. Основные результаты эксперимента и переход на применение во всех субъектах РФ с учетом проекта ФЗ №727330-8.

2.4 Налоговая амнистия при дроблении бизнеса. Понятие дробления бизнеса и правила применения налоговой амнистии. Вопросы добровольного отказа от применения налоговых схем. Методические рекомендации ФНС по проведению амнистии от 18.10.2024 №СД-4-2/11836@.

 

  1. Изменения в отдельных методических вопросах налогообложения

3.1 Новые формы деклараций и иных документов, используемых в налогообложении и налоговом администрировании (новые коды операций, книга продаж, декларация по НДС, УСН и др. налогам, новые контрольные соотношения).

3.2 Вопросы заполнения уведомлений об исчисленных суммах налогов: типичные ошибки и контрольные соотношения.

3.3 НДС при продаже товаров через электронные торговые площадки.

3.4 Вопросы применения ставки НДС 0%. Экспорт товаров, транспортировка экспортируемых грузов.

3.5 Инвестиционный вычет при вложениях в инвестиционные проекты и налог на прибыль.

 

  1. Спорные вопросы налогообложения

4.1 Вопросы применения налоговых вычетов и порядок восстановления НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых операций. Вопросы оформления и выставления счетов-фактур.

4.2 Вопросы признания отдельных видов расходов. Материальные расходы, расходы на оплату труда. 4.3 Нормируемые расходы и не учитываемые для налогообложения. Списание долгов на убытки.

4.4 Вопросы учета и налогообложения основных средств (движимое/недвижимое, необоснованное разделение основных средств в бухучете).

 

  1. Трансформация налогового администрирования и риски налогового контроля.

5.1 Тренды налогового администрирования: цифровизация, побуждение, информационная открытость. Новые подходы к налоговым проверкам, новые сервисы для налогоплательщиков.

5.2 Риски налогового контроля. Типовые налоговые схемы, выявляемые налоговыми органами в ходе налогового контроля.

5.3 Трансформация системы рассмотрения жалоб. Онлайн порядок рассмотрения жалоб.

5.4 Контроль за выручкой и полнотой учета налоговой базы у налогоплательщиков при использовании онлайн касс. Новые критерии рисков при применении ККТ.

5.5 Мониторинг безналичных расчетов и риски ПОД/ФТ. Взаимодействие ФНС с другими госорганами при контроле за движением денежных средств. Система ЦБ РФ «Знай своего клиента» и оценка рисков на основе личного кабинета налогоплательщика.

5.6 Новые практики и технологии выявления необоснованной налоговой выгоды по НДС и налогу на прибыль (АСК ДФЛ, ППА отбор и др., самозанятые/работники, выгодоприобретатели по НДС, фиктивные расходы, дробление бизнеса и др.).

 

  1. Важные направления оценки налоговых рисков бизнеса в 2025 году

6.1 Налоговые риски договорных конструкций реализации товаров (работ, услуг) (посреднические договора, формы оплаты, специфические условия договоров, оплата труда и др.)

6.2 Налоговые риски учета расходов и применения вычетов НДС по основным средствам и материальным расходам (завышенные расходы, амортизационная премия, лизинг, ускоренная амортизация, раздельный учет и восстановление НДС и др.).

6.3 Налоговые риски финансовых операций и работы с задолженностью (анализ дебиторской и кредиторской задолженности, претензионная работа и финансовая несостоятельность контрагентов, риски в сфере ПОД/ФТ, риски валютного контроля, источники финансирования бизнеса, % по займам и кредитам и др.).

6.4. Вопросы оценки прочих расходов (реклама, консультационные, юридические и информационные услуги и экономическая обоснованность).

6.5. Риски взаимодействия бизнеса и налоговых органов. Правила безопасных коммуникаций. Ответы на запросы и требования.

Accordion