Дата проведения:
24-25 февраля 2022 с 10-00 до 17-00 ( время местное)
Место проведения:
г.Барнаул
Направления мероприятия:
Собственникам бизнеса, Руководителям, Налоговым консультантам, Бухгалтерам
Стоимость ОЧНОГО участия:
За одного участника в 1 дне семинара- 7000 рублей
в 2-х днях- 12900 рублей.
День 1. Разберём налоговые проверки, риски и ответственность. Проведём анализ текущих тенденций и обозначим рекомендации по успешному прохождению проверок и контролей. Узнайте, каковы основания и посмотрите примеры ответственности за налоговые нарушения, как не стать обвиняемым в результате проверки.
1) Анализ текущей практики администрирования налогов, ключевые изменения и тенденции, прогноз развития
Основные направления налоговой политики на 2022-2024 годы. – Изменения бухгалтерского и налогового законодательства на 2022 год и что учесть при подготовке учетной политики. – В частности, новые ФСБУ «Запасы», «Основные средства», «Аренда», «Документы» а также изменения по основным налогам и новые налоговые режимы, освобождение от НДС, налоговый мониторинг. – Реорганизация структуры ФНС и дальнейший отход от территориального принципа. Автоматизация контроля на базе «АСК НДС» и других программных модулей, где ещё остаются «слепые зоны». – Аннулирование деклараций, сдача липовых уточненок и новые правила выдачи ЭЦП. – Как помогают налоговикам мессенджеры, данные мобильной связи, интернет, навигации, смартфонов, трехлетний срок хранения данных. – Закон 115-ФЗ, блокирование счетов (в том числе, личных), заградительные тарифы, знай своего клиента, новые критерии ЦБ, биометрия и другие аспекты работы с банками. – Текущие подходы банков к запросу документов, как правильно отвечать на запрос, чтобы сохранить работу счета. – Внесудебный допуск к банковской тайне. – Давление на ИП, обнал и транзит, остался ли ещё безопасный кэш. – Борьба с онлайн-кошельками и платежными сервисами. – Обязательные правила внутреннего контроля для аудиторских фирм и бухгалтерских агентств, последствия реформы для аудиторов и клиентов. – Прогноз развития ситуации на 3-5 лет с акцентом на налоговые схемы, горизонт их жизни и возможность адаптации на перспективу. – И многое другое, примеры из практики, ответы на вопросы.
2) Налоговый контроль: научитесь снижать вероятность проверок и проходить их без существенных потерь
Оцените вероятность выездной проверки: реальные критерии и как с ними работать, а также разбор порядка назначения выездной проверки. – Текущие «ценники» налоговых проверок и как их учитывать в построениях холдинга. – Роль и место собственно проверок в налоговом контроле с учетом компьютерных программ и различных комиссий, побуждающих к самостоятельной уплате, предпроверочный анализ. – Текущая практика по ст. 54.1, применение на проверках и рассмотрение в судах (искажение, деловая цель, сторона договора). – Вызов на комиссию, как альтернатива проверке, стоит ли ходить и как реагировать, чтобы не усугубить ситуацию. – Выемки документов и маски-шоу, как средство сбора доказательств. – Требования «вне рамок» (в частности, понимание конкретной сделки) и при камеральных, выездных проверках, а также уведомления о вызове – как себя вести и безопасно отказать. – Требования пояснений по налоговой нагрузке, по хозяйственной деятельности, запросы регистров учета и т.д., законные и незаконные. – Что делать, если вызвали на допрос, важные моменты правильного поведения. – Осмотр, а также другие способы сбора доказательств и источники информации для проверяющих, как подготовиться к проверочным действиям. – Камеральные и выездные, а также повторные налоговые проверки, полезная судебная практика по прохождению и оспариванию, примеры на реальных спорах. – Составление возражений по акту проверки: структура, ключевые пункты, анализ плюсов и минусов, оценка вероятных исходов. – Досудебное обжалование в налоговом споре, особенности и нюансы взаимодействия в вышестоящим налоговым органом. – Оспаривание доначислений в суде, в том числе с привлечением сомнительного контрагента как стороны, разбор кейсов на примере реальных дел со ссылками на номера для самостоятельного изучения. – И многое другое, примеры из практики, ответы на вопросы.
3) Финансовая и личная ответственность за налоговые нарушения: разберите основания предъявления, алгоритмы защиты и как не допустить в своей ситуации
Уголовная ответственность за налоги: реальность лишения свободы, ключевые признаки вины, доказывание умысла и как уберечься от последствий – на примере реальных расследований и приговоров, с анализом позиции обвинения и мотивировки суда. – Признаки вины, способы их выявления и документального закрепления, что учесть при проведении рискованных операций. – Умысел как расхожая формулировка в актах проверок, как не допустить голословных обвинений. – Участие полиции, прокуратуры и других служб в налоговых проверках, применяемый арсенал, особенности взаимодействия и распространенные ошибки, приводящие к переходу налогового дела в уголовную плоскость. – Установление «жертвы» налоговой проверки: организации с имуществом, деловой репутацией, договорами, коллективом и т.д., а также явные собственники как желательный объект воздействия. – Взыскание недоимки с контролирующих лиц и зависимых организаций, субсидиарная ответственность. – Способы защиты имущества от взыскания, а также варианты безналоговой передачи внутри группы. – Вексельные схемы, продажа себе и родственникам, уступка и другие признаки недобросовестности учредителя. – Взыскание недоимки из имущества жены, детей и других родственников КДЛ, единственное жильё – разбор ошибок на судебной практике Верховного суда. – Привлечение к ответственности бухгалтеров, финансовых и исполнительных директоров, других наемных работников, как не допустить необоснованные претензии. – И многое другое, примеры из практики, ответы на вопросы.
День 2. Разберем актуальные налоговые схемы и структуры бизнеса, особенности их применения в 2022 году и далее. Рассмотрите все способы экономии налогов от высоко рискованных до абсолютно законных, с учетом позиции контролирующих органов, налоговой и судебной практики. Изучите варианты структурирования бизнеса, риски и возможности традиционных и специфических подходов.
1) НДС, налог на прибыль, налог на имущество организаций
Законные способы снижения НДС, в частности, санкции по договору, разделение выручки, комбинация объектов продажи и др., а также распространенные ошибки и что соблюсти, чтобы остаться в «зеленой зоне». – Вся правда про «бумажный» НДС и реальная картина его применения налогоплательщиками по опыту 2021 года. – Правила выбора контрагента, контрагенты первого звена, а также добросовестность налогоплательщика и дальнейшее развитие практики ВС РФ по НДС и налогу на прибыль, если не участвуешь в схеме контрагента. – Четыре фундаментальных аспекта доказывания схемы с цепочкой по НДС, как каждый из них использовать на основе налоговой и судебной практики. – Признаки недобросовестности контрагента, которые инспектор ищет на проверке, как он это сделает и что учесть для защиты себя в будущем. – «Простые» бухгалтерские способы регулирования налоговых расходов. – Задвоение расходов по налогу на прибыль и нарушение стороны договора, устраняем ошибки по п. 2 ст. 54.1. – Использование технических компаний и номинальных контрагентов, признаки и грубые нарушения, приводящие к доначислениям и проигрышу в судах. – Выполнение своими силами при формальном документообороте с контрагентом, разбираем способы доказывания и методы защиты на реальных примерах. – Расчетный метод для НДС и налога на прибыль (при условии реальности товара/операции): ситуации его применения и что учесть налогоплательщику для подстраховки. – Реальность товара/операции, как подтвердить и какими документами зафиксировать. – Налоговая реконструкция и выявление организатора схемы. – Проценты по займам в расходах, займы внутри группы. – Зависшая кредиторка и способы ее закрытия. – Документальное оформление отдельных видов расходов (агенты, консалтинг, обучение и т.п.), свежие судебные решения в пользу налоговой, рекомендации по исправлению. – Новая терминология проверяющих и как не допустить обвинений: фрагментарные отношения, видимость действий, исключительные цели и др. – Цепочки контрагентов, трансфертное ценообразование, взаимозависимость, искажение, искусственные построения, принцип «вытянутой руки» и другие признаки налоговой схемы: аргументы налоговиков и возражения защиты. – Движимого имущества всё меньше, текущая практика по налогу на имущество, в частности, момент включения в налоговую базу, пригодность к эксплуатации, сложные конструктивные объекты и другие примеры из налоговых споров. – Затягивание госрегистрации имущества, почему не работает и приводит к доначислению налога на проверках. Учет основных средств на счете 08 и включение в налоговую базу. – Практические примеры доначислений для разных отраслей: торговля опт и розница, услуги, строительство, сельское хозяйство, уголь, транспорт, аренда, производство продуктов и промтоваров и др. – И многое другое, примеры из практики, ответы на вопросы.
2) НДФЛ и страховые взносы
Законные способы снижение нагрузки на ФОТ, а также относительно безопасные и абсолютно токсичные схемы. – Подотчет и займы в «красной зоне» налогового контроля, но иногда можно поспорить. – Переквалификация займов в доходы и дивиденды, примеры из практики. – Варианты с премиями и директорским фондом, дивиденды и кооперативы – суды и разъяснения контролеров, текущая практика, правильное оформление. – Компенсации (имущество, дистанционные расходы, разъездной характер, обучения, жильё и т.п.) – степень безопасности и документальное оформление. – Аренда имущества и транспортных средств, автомобиль директора и путевые листы, переквалификация в аренду с экипажем. – Замена работников на ИП и самозанятых – текущая судебная практика по замене трудового договора на ГПХ, особенности для разных профессий от директора до кассира. – Переводы между физлицами и переводы из-за границы и за границу. – Отношения с единственным участником-директором. – Зарплатные комиссии и свежие примеры запроса пояснений по налогам на ФОТ, а также прогноз развития ситуации по черной зарплате. – И многое другое, примеры из практики, ответы на вопросы.
3) Специальные налоговые режимы: разберите способы эффективного внедрения и снимите признаки незаконного дробления
Изучите текущую практику использования специальных налоговых режимов на свежих судебных примерах, а также кейсах из аудиторской практики. – Взаимозависимость в группе, явная и скрытая, признаки, самостоятельность и добросовестность, как можно и нельзя выстраивать связи (в том числе родственники, схемы с ИП и т.д.). – Признаки искусственности отношений и деловые цели, варианты обоснования и документального подтверждения. – Обновленный список признаков дробления с учетом свежих судебных решений, разбор кейсов и рекомендации по устранению (не только родственники, общая бухгалтерия и IP, но и мессенджеры, группы в чатах, социальные сети, общие страницы оплаты и т.п.). – Самостоятельность в доходах, расходах, в принятии решений – как проверяющие опровергают и каким образом защититься. – Безвозмездные отношения с учредителем как повод доказать взаимосвязь, а также доначислить налоги на доход. – Безналоговые способы внесения денег в ООО, какие альтернативы займам. – Роль ИП в налоговых построениях (агент на закуп и продажу, консультант, обучение, перевозка, аутсорсинг процессов, управляющий, топ-менеджер и т.д.), нюансы оформления и рекомендации по ошибкам. – Инспекция проверяет рыночность отношений, как рассчитать и документально подтвердить добросовестность цены в группе (услуги, аренда, перевозка, переработка, посредники, агенты и т.д.) – Самозанятые и/или ИП, налоговые режимы, документооборот, риски доначислений прямо (убрать расходы) и обратно (страховые и НДФЛ), особенности защиты, на что обратить внимание. – Использование организаций на специальных режимах: посредники, хранители активов, управляющие компании. – Товарный знак и франшиза: частые ошибки внедрения в налоговую структуру, разбор на практических ситуациях. – И многое другое, примеры из практики, ответы на вопросы.