Налоговые решения 2025 налоговая реформа, проверки, практика

Содержание семинара по дням:

День 1. Изменения с 2025 года. Налоговый контроль, проверки, риски

Разбор изменений по налогам и учету на 2025 год

Федеральный закон от 12.07.2024 № 176-ФЗ (основной закон по реформе, подписанный летом этого года):  – Шкала НДФЛ – Новые КБК – Льготы по страховым взносам – Поправки по имущественным налогам – Изменение ставки, доходов, расходов для налога на прибыль организаций – Налоговые льготы – Туристический налог – Федеральный закон от 08.08.2024 № 259-ФЗ: Существенные изменения автоматизированной УСН – Расширение АУСН на все регионы с 2026 года – Изменения НДФЛ по материальной выгоде, проф. вычет, невозможность удержания – Отмена квитанций к налоговым требованиям по ЭДО – Снижение порогов налогового мониторинга – Федеральный закон от 29.10.2024 № 362-ФЗ: Перерасчет пени за 2024 год – Изменение правил перехода в льготный регион по УСН – Федеральный закон от 29.11.24 № 416-ФЗ: Суточные – Инвестиционный вычет – Расходы на рекламу – Основные направления налоговой политики на ближайшие 3 года – А также, какие новшества учесть в годовой бухгалтерской отчетности

Разбор изменений по УСН с 2025 года, в том числе НДС

Увеличение лимита дохода для перехода на УСН – Новые уровни ограничений по УСН: по доходам, по численности, по стоимости основных средств – Отмена ставок УСН 8 и 20 % – Условия уплаты НДС на УСН с 2025 года – При какой сумме дохода плательщик УСН переходит на НДС – Порядок перехода, восстановление принятого к вычету НДС – В каких случаях плательщик УСН не переходит на НДС – Выбор ставки НДС на УСН, преимущества и недостатки вариантов – Ставки НДС 5 и 7 %, применение 12 кварталов подряд, без права на вычет входного налога – Изменения в настройках ККТ – Налоговые льготы, в частности, общепит – Если доход в 2024 / 2025 превысил / не превысил 60 млн. руб. – Если доход в 2025 превысит 250 млн. руб. – Если доход в 2025 превысит 450 млн. руб. – Если применять ООО / ИП – Использование различных льгот – Случаи восстановления НДС – Что с под акцизными товарами – Как выбрать вариант УСН: «доходы» / «доходы – расходы» – Практические ситуации и проблемы применения новых правил по итогам текущего периода 2025 года

Налоговый контроль и проверки в 2025 и на ближайшие годы

Статистика налогов, контроля и проверок за прошедший период – Основные налоговые риски и схемы – Как оценить налоговую нагрузку – Отраслевой подход: строители, табачные и алко компании, розничная торговля, общепит – Разбор разъяснений налогового органа – Вызов на комиссию и пред проверочный анализ – Какие операции привлекут внимание проверяющих – Уточняться или идти в проверку – Способы защиты законных интересов налогоплательщика – Ответственность имущественная, субсидиарная, уголовная – Порядок взаимодействия с проверяющими – Новый упрощенный порядок жалоб по ст. 140.1 – Доначисление пени и штрафов – Основания истребования документов и правила ответа – Другие вопросы действий налогоплательщика при контроле на примере реальных ситуаций

Разбор ситуаций участников семинара и примеры из практики

Раздаточный материал со всеми ссылками

День 2. Общая и упрощенная системы налогообложения. Патент, самозанятые. Дробление бизнеса.

Дробление бизнеса. Налоговая амнистия

Дробление бизнеса – это,… разбор на примерах – Обзор налогового органа, июль 2024 года (разбор примеров) – Разбор знаковых дел, со ссылками на мотивировки судов – Положительные для налогоплательщиков примеры споров – Разборы для разных отраслей – Розничная торговля с дроблением торгового зала – Розничная торговля с дроблением выручки – Разделение по численности персонала – Совмещение ОСН  с УСН – Совмещение с патентом – Утрата права на патент – Примеры дел муж-жена-дети – Дробление в оптовой торговле – Дробление в строительстве – Схема бар-кухня – Дробление в общепите – Варианты дробления в производстве – Распространенные подходы к дроблению в сфере услуг

Отказ от дробления бизнеса – это, разбор на примерах – Как самостоятельно взвесить риски дробления и принять решение – Механизм налоговой амнистии – Если проверка уже идет – Если проверка еще не идет – Какие решения по проверкам попадут под амнистию – А что делать, если проверки не было – За какой год 2022, 2023, 2024 предусмотрена амнистия, при каких условиях – А если не спешить с переходом и оставить 2025 как сейчас – Проверка выявила дробление, как уйти под амнистию – Налоговая прислала требование пояснений, как ответить – А если ликвидировать все компании после проверки – Будет ли ответственность переложена на новые юрлица группы – Может ли дробление быть законным – Насколько опасно вести бизнес с взаимозависимыми лицами – Может ли быть законным бизнес на близких родственниках – Плюсы отказа от дробления с переходом на УСН или ОСН – Возможности других режимов налогообложения, налоговые льготы

НДС, налог на прибыль, УСН

Текущая ситуация с проверками по НДС – Вызовы на комиссию и налоговые разрывы – Доначисления по НДС влекут снятие расходов по налогу на прибыль – Уточненные требования к составу расходов в налоговом учете – Основания налоговых начислений, практическое применение статей 54.1, 169, 252 Налогового кодекса – Примеры для разных отраслей: торговля, производства, услуги, посредники, маркетплейсы, жилое строительство, коммерческое строительство и т.д. – Судебная практика по НДС – Судебная практика по налогу на прибыль организаций

НДФЛ и страховые взносы

Текущая ситуация с налоговым контролем фонда оплаты труда – Контроль уровня заработной платы и вызовы на комиссию – Обзор приемов и способов снижения налоговой нагрузки на ФОТ – Опасные налоговые схемы и доначисления – Признание физического лица предпринимателем – Риски замены трудового договора гражданско-правовым – Свежие разъяснения по ИП и самозанятым – Признаки подмены трудовых отношений и последствия – Возможности и опасности выплаты дивидендов – А также, механизм эффективного использования высокой заработной платы и пониженных страховых взносов – Расчеты на практических примерах

Разбор ситуаций участников семинара и примеры из практики

Раздаточный материал со всеми ссылками