29-30 апреля 2021 в Барнауле пройдет практический семинар МАЗАЕВА В.В.
Для собственников бизнеса, руководителей, финансовых директоров, главных бухгалтеров, специалистов по налогам
Автор и ведущий:
Мазаев Вячеслав Владимирович
— практикующий налоговый консультант, лично внедрил десятки успешных проектов законной оптимизации
— профессиональный аудитор, работал с предприятиями всех отраслей, любых размеров, в масштабе всей страны
— автор и ведущий серии семинаров по налогообложению, кандидат экономических наук, провел более 3500 часов лекций и семинаров
Программа работы (2 дня):
День 1. Налоговые риски и
ответственность: новая реальность после вирусных ограничений. Разбор
текущих тенденций и рекомендации по успешному прохождению проверок и контролей.
Основания и примеры ответственности за налоговые нарушения и как не стать обвиняемым
в результате проверки.
1) Разбор текущей практики администрирования налогов, ключевые изменения и
тенденции, прогноз развития
- Ключевые изменения налогового законодательства в 2021 и на следующие годы, как адаптировать к ним внедренные ранее налоговые решения
- Текущие изменения судебной практики по налоговым спорам: авторский анализ мотивировок высших судов и примеры их использования в реальных делах
- Нарастающая автоматизация аналитической работы ФНС, какие новые возможности проверяющих учесть не только по НДС, но по прибыли, имуществу, зарплате
- Выявление разрывов, поиск приобретателя, встречные проверки, обнуление деклараций, пояснения, другие приемы и уловки налоговиков в борьбе за НДС
- Использование ст. 54.1 в доначислении налога на прибыль по схемам со спец. режимами, ИП, займами, взаимозависимостью — примеры свежих налоговых проверок
- Соотношение расходов и доходов, займы и подотчет, дивиденды – эти и другие схемы по НДФЛ и страховым взносам, ставшие небезопасными
- Когда ожидать полного вывода зарплат из тени: планы проверяющих, российские и мировые тенденцииборьбы против черных схем, варианты развития
- Массовый анализ на выявление схем дробления – примеры на основе федеральных и региональных сетей и холдингов, какие признаки становятся ключевыми для проверяющих
- Центральный банк подтвердил право налоговой службы списывать долги с личных счетов ИП, как будет изменяться прессинг банковской системы дальше
- Анализ последних изменений финансового мониторинга, чем грозит их применение на практике и как учесть при законном выводе денег на личные цели
- Независимый аудит как часть государственного налогового контроля, на что направлены изменения в отрасли и как они скажутся на отношениях аудитора с заказчиком
- Повышение критериев обязательного аудита с 2021 года, каковы негативные последствия для бизнеса и почему это приведет к росту налоговых доначислений
- Прогноз развития ситуации на 3-5 лет с акцентом на налоговые схемы, горизонт их жизни и возможность адаптации на перспективу
2) Налоговый контроль: как снижать
вероятность проверок и проходить сами проверки без существенных
последствий
- Каковы реальные причины назначения налоговых проверок: осваиваем методику самоанализа рисков и внедряем её результаты в свою работу
- Стадия предпроверочного анализа – когда и почему начинается, как распознать и пройти, способы завершения без последующей проверки (примеры из практики)
- Запросы документов «вне рамок» (п. 2 ст. 93.1 НК), по искажениям (ст. 88 НК) и по проверкам (п. 1 ст. 93.1 НК) что и в каком виде обязаны предоставить, как отказать
- Если проверка назначена: что предпринять для подготовки, как определить зоны риска и просчитать перспективы (из практики налогового аудита)
- Работа с проверяющими по ходу проверки: как выстроить линию поведения и правильно использовать права и обязанности сторон (из практики сопровождения)
- «Формальный документооборот» — одно из ключевых понятий актов выездных проверок 2019-2021, его последствия и как их не допустить
- Статья 54.1 НК РФ в действии – подробный разбор на основе не только официальных разъяснений, но и текущей практики сопровождения проверок
- Примеры построения доказательной базы проверяющих с разбором способов защиты на основе свежих кейсов из реальных актов проверок
- Разбор свежих примеров положительных и отрицательных приговоров судов по спорам с налоговыми органами (кейсы по разным отраслям: торговля, услуги, производство, строительство, транспорт, общепит и т.д.)
- Допрос (ст. 90 НК РФ) — один из ключевых способов получения доказательств проверяющими: о чём спросят, на что имеют право, как подготовиться
- Практические примеры использования показаний из допросов при начислении налогов по результатам проверок: ключевые лица и вопросы к ним от проверяющих
- Осмотр территорий, помещений, документов и предметов – что даёт проверяющим, что могут осматривать, какие моменты учесть при подготовке
- Акт налоговой проверки: как проанализировать, на какие моменты обратить внимание, порядок оспаривания
- Составление возражений по акту проверки: структура, ключевые пункты, анализ плюсов и минусов, оценка вероятных исходов
- Оспаривание налогового акта, обжалование, суд: ценность каждого шага, ошибки, особенности прохождения, перспективы
3) Финансовая и личная ответственность
за налоговые нарушения: основания предъявления виновному лицу и алгоритмы
защиты
- Уголовная ответственность за налоги: как не стать обвиняемым, алгоритм действий, построенный автором на основе закона (примеры «Тарас Бульба» и др.)
- Формальный и реальный документооборот, как не подкрепленные реальными сделками документы доводят до скамьи подсудимых
- Связанные лица, согласованные действия, отсутствие элементов случайности и другие признаки, которые докажут проверяющим наличие умысла на ущерб бюджету
- Субсидиарная ответственность за налоги: примеры собственникам, директорам, их заместителям, главбухам, а также президентам, родственникам и другим КДЛ
- Взыскание с дочерних и зависимых лиц – по каким основаниям производится и как это предотвратить, свежие разъяснения 2020 года
Общий свод рекомендаций по защите бизнеса и первых лиц от налоговых рисков
День 2. Актуальные налоговые схемы и структуры бизнеса, особенности их
применения в 2021 году и далее. Анализ способов экономии налогов от
высокорискованных до абсолютно законных, с учетом позиции контролирующих
органов, налоговой и судебной практики. Разбор вариантов структурирования
бизнеса, риски и возможности традиционных и специфических подходов.
1) Управление налогами на общей системе: НДС, налог на прибыль, имущественные
налоги
- Как принять к вычету «бумажный» НДС и не получить доначисления в будущем
- Разбор реальных кейсов с приемами и способами отстаивания черной схемы по НДС (примеры и на актах проверок, и на судебных решениях)
- Как защититься от недобросовестного поставщика: защитные механизмы и барьеры (от документооборота до использования агентов и т.п.)
- Правила выбора контрагента, осторожности и осмотрительности в свете практики применения ст. 54.1 НК РФ в налоговых спорах
- Собственные, взаимозависимые и связанные первые, вторые звенья – тенденция проверок по НДС в 2019-2020 годах, какие замечания дают проверяющие
- Моделирование дальнейшего развития налоговой практики по цепочкам и разрывам НДС на базе статьи 54.1 НК РФ
- Четыре фундаментальных аспекта доказывания схемы с цепочкой по НДС, как каждый из них использовать на основе налоговой и судебной практики
- Изменения «белых схем» по НДС, какие законные механизмы снижения нагрузки (без перехода на спецрежимы) остались сегодня: как трансформировать выручку из облагаемой в необлагаемую (замена предмета сделки, места услуг, вида договора и т.д.)
- Возврат НДС: как законным способом возмещать из бюджета переплату при экспорте, закупе, строительстве и т.д. (официальные преграды и живая практика)
- Взаимозависимость, как основание налоговых доначислений (один из примеров: сеть производство-продажа техники, доначисления 899 млн. руб.)
- Отношения внутри группы компаний, как узкое место налоговых рисков: поставки, аренда, займы, услуги и т.д. – на реальных налоговых делах и судебных примерах
- Деловые цели и снижение налога на прибыль, какие сюрпризы ожидают бизнес на проверках (в частности, примеры по бонусам, аренде, займам и т.д.)
- Новая судебная практика по снятию расходов в целях налога на прибыль (ИП, посредники, премии и многое другое): какие ошибки следует учесть
- Пошаговый алгоритм комплексного подхода к снижению налогов на ОСН от НДС к налогу на прибыль, имущественным и зарплатным налогам
- Как работает фундаментальная основа законного снижения налогов по принципу «НДС — окна» (Зарплата + Налоги + Расходы без НДС + Прибыль)
- Три блока действий по варианту «платить правильно» (спецрежимы, перераспределение нагрузки, альтернативное снижение)
- Схемы снижения налога на прибыль через управление доходами (трансфертное ценообразование, льготирование, убыточное предприятие, перераспределение и т.д.)
- Схемы снижения налога на прибыль через управление расходами (обоснованные и необоснованные расходы, затраты из воздуха, учетная политика, услуги, договоры и т.д.)
- Региональные инвестиционные проекты и другие льготы: пониженная ставка налога на прибыль, сопутствующие риски, налоговые проверки и судебная практика
- Какие возможности остались для снижения «имущественных» налогов (на имущество организаций, земельный, транспортный)
- Системообразующие налоговые дела по доначислению налога на имущество, цена вопроса зашкаливает за сотни миллионов рублей.
2) Управление налогами на фонд оплаты
труда: НДФЛ и страховые взносы
- Как эффективно уменьшать «зарплатные» налоги, но отражать расчеты с персоналом официально (компенсации, аренда, обучение, дивиденды, кооперативы, услуги, матпомощь, представительские, дивиденды, управляющий, льготирование, обезналичивание и т.д.)
- Отдельный обзор изменений по схеме «ИП-Управляющий»: подход налоговиков, свежие примеры, на что обратить внимание
- Обеспечение стабильного потока наличных средств при помощи не только ИП, но и простых учетных механизмов
- Критерии переквалификации договоров оказания услуг в трудовые договоры: список для устранения ключевых ошибок по налоговой и судебной практике
- Индивидуальный предприниматель в налоговом планировании – его роль и варианты использования с учетом рисков по схемам дробления
- Практика начисления НДФЛ на займы и подотчет, данные схемы в «красной зоне» (пример, более 32 млн. руб. налога на займы учредителю)
- Зачисление денег на карту физического лица: когда и при каких условиях предъявят налоги (реальные примеры начислений десятков миллионов рублей)
- Премии, дивиденды и директорский фонд – как правильно оформить документы, чтобы не было искусственности и искажения по ст. 54.1 НК РФ
- Зарплатные комиссии и требования пояснений – какие признаки используют проверяющие в анализе и что в связи с этим учесть в работе
3) Специальные налоговые режимы:
варианты использования, способы снижения. Дробление бизнеса.
- Подробно разбираем отмену ЕНВД и варианты действий для торговли, транспорта, общепита, бытовых услуг, аренды и других
- Механизмы перехода с ЕНВД на другие налоговые режимы с учетом требований не допустить искусственности, лишенной хозяйственного смысла
- УСН 6% и / или УСН 15 %: как эффективно применять, какие риски сегодня актуальны, каковы альтернативы
- Патентная система: возможности экономии, ограничения и риски, практика использования по вариантам
- Самозанятость – новый налоговый режим: где применяется, законодательные требования, риски, ограничение и возможности использования в 2020 году
- Что укажет проверяющему на формальный характер деятельности организации и как этого избежать
- Как не допустить в бизнесе признаков искусственности, лишенной хозяйственного смысла и защититься от необоснованных претензий
- Акценты на правильном документальном оформлении: какие документы ожидаются в сделках, как проверяющий находит и доказывает изъяны
- Текущий подход проверяющих к дроблению бизнеса, где проходит граница между законным и незаконным
- Примеры схем дробления, ошибки и способы защиты при доказывании (торговый дом, ОСН+УСН, параллельные спец. режимы, торговые площади, розница, общепит, транспорт, услуги, автосервис, товарный знак, права на программу, аренда, аутсорсинг, хранитель активов, агентирование, ИП и самозанятые, другие варианты и комбинации).
- Разбор кейсов на основе дел реальных групп лиц: от «Мастер-инструмента» до наших дней
- Полный список признаков дробления, используемых проверяющими в 2021 году
- Зачем вести бизнес через группу лиц и стоит ли соединить всё в одной «корзине» (плюсы и минусы групповых построений, случаи из практики)
- Возможности использования не только коммерческих, но и некоммерческих лиц, на примере кооператива, товарищества, фонда
- Как грамотные структуры бизнеса помогают сегодня не только снизить риски налогового контроля, но и успешно пройти различные проверки
Общий свод рекомендаций
по законным вариантам корпоративных структур
Место
проведения: г. Барнаул.
Стоимость участия в 2-х дневном семинаре 1-го участника от компании: 12500 рублей (2-й участник — скидка 7%. )
В 1-дневном – 7000 рублей.
В стоимость входит: очное участие в семинаре, бизнес-ланч, раздаточный материал, именной сертификат участника.
Начало семинара 29 и 30 апреля 2021 в 10-00.
Регистрация участников в 9-30.
Ждем вашу заявку на участие по т.(3852)22-19-22, м.т.8-913-272-9595 или по эл/адресу: delraz2017@gmail.com до 25.04.2021 г.
ВАЖНО! Мы проводим комплекс противоэпидемических мер при организации очных обучающих семинаров!