НДС, налог на прибыль и налоговая безопасность в 2022 году: новые тенденции, правила, риски и инструменты безопасности

Дата проведения:
15 декабря 2021 с 10-00 до 17-00

Место проведения:
г.Барнаул, конференц-зал гостиницы «Улитка» ул.Короленко,60

Направления мероприятия:
Главному бухгалтеру коммерческого предприятия,

Руководителю,

Собственнику бизнеса,

Налоговому консультанту

Стоимость обучения:
ОЧНО —5000-00 руб,

ОНЛАЙН —4500 руб.

участие в семинаре, раздаточный материал, сертификат участника и т.п.
Куницын Дмитрий Валерьевич советник государственной гражданской службы Российской Федерации 1 класса, к.э.н., декан факультета экономики и финансов Сибирского института управления – филиала РАНХиГС.
  1. Основные изменения в налоговом законодательстве и налоговом администрировании

1.1 Важные изменения в налогообложении в 2021-2022 годах.

1.2 Новые подходы в налоговом администрировании и налоговом контроле. Изменения в организационной структуре, информационных ресурсах и методах налогового администрирования.

1.3 Основные тенденции и правила развития электронного документооборота в организации (создание, подписание ЭЦП и передача документов, аннулирование, корректировка и исправление, новые полномочия ФНС по предоставлению электронных подписей);

1.4 Налоговая прослеживаемость движения импортных товаров в связи с принятием 09.11.20 №371-ФЗ. Новые формы документов и обязанности лиц, участвующих в движении импортных товаров, подлежащих прослеживаемости.

1.5 Изменения в правилах представления налоговой отчетности. Новые контрольные соотношения и правила аннулирования деклараций.

1.6 Влияние принятия новых ФСБУ на налоговый и бухгалтерский учет в организациях: новые налоговые риски.

2. Сложные вопросы исчисления и уплаты НДС

2.1 Налоговая база и порядок исчисления НДС (скидки, бонусы, премии, особые виды предварительных платежей: задаток, депозит, авансы и др.). Налоговые льготы.

2.2 Налоговые вычеты и порядок восстановление НДС (банкротство, реорганизация организаций, хищения и недостачи, возврат товаров и др.);

2.3 Изменения в форме счет-фактуры, книг покупок и продаж, а также новые правила заполнения декларации по НДС и правила ее заполнения.

2.4. НДС и зачет встречных однородных требований, расчеты векселями, новация, отступное, прощение долга. Налоговые последствия перемены лиц в обязательстве;

3. Проблемные вопросы исчисления и уплаты налога на прибыль организаций

3.1 Вопросы документирования хозяйственных операций в бухгалтерском и налоговом учете (ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете» и развитие электронного документооборота в организации). Требования к первичным документам и регистрам учета
3.2 Вопросы признания отдельных видов расходов. Материальные расходы, расходы на оплату труда. Нормируемые расходы.
3.3 Формирование первоначальной стоимости основных средств. Изменения в правилах начисления амортизации, применения амортизационной премии и инвестиционного вычета, ускоренная амортизация;

  1. Налоговые тренды судебной практики и способы устранения ошибок

4.1 Типичные нарушения налогового законодательства, выявляемые ФНС России (методологические нарушения, налоговые схемы, технические ошибки);

4.2 Проверка обоснованности расходов и налоговых вычетов с учетом судебной практики: транзитные организации и проблемные налогоплательщики;

4.3 Тенденции судебной практики по дроблению бизнеса и реконструкции налоговых обязательств;

4.4 Правила налогообложения при переквалификации отдельных видов операций (договора займа, договора гражданско-правового характера с физическими лицами и др.);

4.5 Способы устранения и избежания ошибок в налогообложении (должная осмотрительность, уточненные декларации, зачету/возвраты налогов и др.).

  1. Важные инструменты и направления обеспечения налоговой безопасности организации

5.1 Налог на прибыль и важные особенности применения ПБУ и ФСБУ: нужно ли пытаться сблизить бухгалтерский и налоговый учет;

5.2 Контроль налоговых рисков в договорах (самозанятые и договора ГПХ, правила выбора контрагента для исполнения договора, недобросовестные контрагенты, мнимые и притворные сделки, мониторинг, защитные оговорки);

5.3 Сходство и различия в учете и налогообложении отдельных видах договоров (аренда, лизинг, подряда, возмездного оказания услуг, перевозки, транспортной экспедиции и др.);

5.4 Контроль рисков при представлении налоговой отчетности и уплате налогов.

5.5 Принципы и методы построения системы внутреннего контроля налоговой безопасности.

3.4 Изменения в правилах уплаты налога на прибыль, в том числе авансовых платежей