ВНИМАНИЕ в связи в введением карантинных мероприятий и режима самоизоляции практический семинар перенесен на 4 и 5 июня 2020 в Барнауле
Для собственников бизнеса, руководителей, финансовых директоров, главных бухгалтеров, специалистов по налогам
Автор и ведущий:
Мазаев Вячеслав Владимирович
– практикующий налоговый консультант, лично внедрил десятки успешных проектов законной оптимизации
– профессиональный аудитор, работал с предприятиями всех отраслей, любых размеров, в масштабе всей страны
– автор и ведущий серии семинаров по налогообложению, кандидат экономических наук, провел более 3500 часов лекций и семинаров
Программа работы (2 дня):
День 1. Обеление бизнеса 2020: неизбежность или вымысел. Разбор текущих тенденций налогового администрирования. Рекомендации по успешному прохождению проверок и контролей. Выводы по основаниям ответственности за налоговые нарушения и как не стать обвиняемым в результате проверки.
1) Что делает и будет делать новое руководство ФНС для повышения собираемости налогов (основные направления развития ситуации).
- Ключевые изменения Налогового кодекса на 2020 год, ухудшающие и улучшающие положение налогоплательщиков
- Законодательные инициативы налоговиков, ожидающие своего принятия в текущем году, к чему и как готовиться бизнесу
- Текущая практика по автоматизированному контролю НДС и налога на прибыль на основе материалов проверок 2019-2020
- Усиление давления на конвертные зарплаты: новые запросы пояснений, что привлекает внимание проверяющих
- Тотальный анализ, комиссии и побуждение к доплатам налогов, без выездных проверок (источники данных, перспективы развития)
- Успешный опыт налоговых начислений по дроблению бизнеса: какие схемы попадают в зону особого контроля
- Центральный банк подтвердил право налоговой службы списывать долги с личных счетов ИП, когда закончится прессинг банковской системы
- Использование в надзорной работе всех смежных систем, на что обратить внимание («ЕГАИС», «Меркурий», «Платон», маркировка и т.д.)
- Отмена ЕНВД: что делать бизнесу и куда движется ситуация дальше
- Как проверяющие используют мессенджеры, электронную почту, смс, социальные сети и в целом Интернет, новые примеры результативных проверок
- Изменения судебной практики по налоговым спорам: авторский анализ мотивировок высших судов (положительные и отрицательные моменты)
- Отраслевой подход, кто следующий (после аграрной, транспортной, пищевой и др.) на секторальное обеление российской экономики в 2020 году
- В целом, на каких схемах и налогах будет сосредоточено внимание проверяющих в 2020 году и далее, что делать в этой связи
2) Налоговый контроль: важнейшие этапы, риски и возможности. Как предотвратить проверку, либо пройти её с минимальными потерями
- Каковы реальные причиныназначения налоговых проверок, на основе систематизированной таблицы делаем анализ своих рисков
- Стадия предпроверочного анализа – как её распознать, каким образом успешно пройти
- Запросы документов «вне рамок» (ст. 93.1 НК РФ), а также по искажениям (ст. 88 НК РФ): что и в каком виде обязаны предоставить, когда можно отказать
- Если проверка назначена: что предпринять для подготовки, как определить зоны риска и просчитать перспективы
- Работа с проверяющими по ходу проверки: как выстроить линию поведения и правильно использовать права и обязанности сторон
- «Формальный документооборот» – одно из ключевых понятий актов выездных проверок 2019-2020, его признаки и как их не допустить
- Статья 54.1 НК РФ в действии – подробный разбор правил применения и способов доказывания на основе не только официальных разъяснений, но и текущей практики сопровождения проверок
- Примеры построения доказательной базы проверяющих с разбором способов защиты на основе свежих кейсов из реальных актов проверок
- Разбор свежих примеров положительных и отрицательных приговоров судов по спорам с налоговыми органами (кейсы по разным отраслям: торговля, услуги, производство, строительство и т.д.)
- Допрос (ст. 90 НК РФ) – один из ключевых способов получения доказательств проверяющими: о чём спросят, на что имеют право, как подготовиться
- Осмотр территорий, помещений, документов и предметов – что даёт проверяющим, что могут осматривать, какие моменты учесть при подготовке
- Акт налоговой проверки: как проанализировать, на какие моменты обратить внимание, порядок оспаривания
- Составление возражений по акту проверки: структура, ключевые пункты, анализ плюсов и минусов, оценка вероятных исходов
- Оспаривание налогового акта, обжалование, суд: ценность каждого шага, ошибки, особенности прохождения, перспективы
3) Финансовая и личная ответственность за налоговые нарушения: основания предъявления виновному лицу и алгоритмы защиты
- Уголовная ответственность за налоги: как не стать обвиняемым, алгоритм действий, построенный автором на основе закона (примеры «Тарас Бульба» и др.)
- Формальный и реальный документооборот, как не подкрепленные реальными сделками документы доводят до скамьи подсудимых
- Субсидиарная ответственность за налоги: как не заплатить всем своим имуществом, перечень оснований по закону о банкротстве и их устранение (примеры «дело Ахмадеевой», «Президент» и др.)
- Почему за неосмотрительность при выборе контрагентов контролирующие лица несут ответственность перед бюджетом своим личным имуществом
- Ответственность первых лиц за налоги (не только руководитель, но и финансовый директор, главный бухгалтер и т.д.), разбор реальных дел
- Взыскание с дочерних и зависимых лиц – по каким основаниям производится и как это предотвратить
День 2. Актуальные налоговые схемы и структуры бизнеса, особенности их применения в 2020 году. Анализ способов экономии налогов от высокорискованных до абсолютно законных, с учетом позиции контролирующих органов, налоговой и судебной практики. Разбор вариантов структурирования бизнеса, риски и возможности традиционных и специфических подходов.
1) Управление налогами на общей системе: НДС, налог на прибыль, имущественные налоги
- Как принять к вычету «бумажный» НДС и не получить доначисления в будущем
- Разбор реальных кейсов с приемами и способами отстаивания черной схемы по НДС (примеры и на актах проверок, и на судебных решениях)
- Как защититься от недобросовестного поставщика: защитные механизмы и барьеры (от документооборота до использования агентов и т.п.)
- Изменения «белых схем» по НДС, какие законные механизмы снижения нагрузки (без перехода на спецрежимы) остались сегодня: как трансформировать выручку из облагаемой в необлагаемую (замена предмета сделки, места услуг и т.д.)
- Возврат НДС: как законным способом возмещать из бюджета переплату при экспорте, закупе, строительстве и т.д. (официальные преграды и живая практика)
- Моделирование дальнейшего развития налоговой практики по цепочкам и разрывам НДС на базе статьи 54.1 НК РФ
- Взаимозависимость, как основание налоговых доначислений (один из примеров: сеть производство-продажа техники, доначисления 899 млн. руб.)
- Деловые цели и снижение налога на прибыль, какие сюрпризы ожидают бизнес на проверках (в частности, примеры по бонусам, аренде, займам и т.д.)
- Новая судебная практика по снятию расходов в целях налога на прибыль: какие ошибки допущены, как следовало делать правильно
- Пошаговый алгоритм комплексного подхода к снижению налогов на ОСН от НДС к налогу на прибыль, имущественным и зарплатным налогам
- Как работает фундаментальная основа законного снижения налогов по принципу «НДС – окна» (Зарплата + Налоги + Расходы без НДС + Прибыль)
- Три блока действий по варианту «платить правильно» (спецрежимы, перераспределение нагрузки, альтернативное снижение)
- Как снижать налог на прибыль через управление доходами (трансфертное ценообразование, льготирование, убыточное предприятие и т.д.)
- Как снижать налог на прибыль через управление расходами (обоснованные и необоснованные расходы, затраты из воздуха, учетная политика, взаимозависимые услуги и т.д.)
- Какие возможности существуют для снижения «имущественных» налогов (на имущество организаций, земельный, транспортный)
- Формальный подход, кадастровая и реальная стоимость, занижение при продаже – на каких ошибках бизнес доплачивает миллионы налога на имущество
2) Управление налогами на фонд оплаты труда: НДФЛ и страховые взносы
- Сколько времени осталось конвертной зарплате, что уже делается и какие шаги в этой области ожидаются от государства в ближайшее время
- Как эффективно уменьшать «зарплатные» налоги, но отражать расчеты с персоналом официально (компенсации, альтернативные договоры, обучение, дивиденды, кооперативы, услуги, матпомощь, представительские, дивиденды, управляющий, льготирование и т.д.)
- Отдельный обзор изменений по схеме «ИП-Управляющий»: подход налоговиков, свежие примеры, на что обратить внимание
- Обеспечение стабильного потока наличных средств при помощи не только ИП, но и простых учетных механизмов
- Критерии переквалификации договоров оказания услуг в трудовые договоры: список для устранения ключевых ошибок по налоговой и судебной практике
- Индивидуальный предприниматель в налоговом планировании – его роль и варианты использования с учетом рисков по схемам дробления
- Практика начисления НДФЛ на займы и подотчет, данные схемы в «красной зоне» (пример, более 32 млн. руб. налога на займы учредителю)
- Зачисление денег на карту физического лица: когда и при каких условиях предъявят налоги (в частности, пример начисления более 19 млн. руб.)
3) Специальные налоговые режимы: варианты использования, способы снижения. Дробление бизнеса.
- Подробно разбираем отмену ЕНВД и варианты действий для торговли, транспорта, общепита, бытовых услуг, аренды и других
- Механизмы перехода с ЕНВД на другие налоговые режимы с учетом требований не допустить искусственности, лишенной хозяйственного смысла
- УСН 6% и / или УСН 15 %: как эффективно применять, какие риски сегодня актуальны, каковы альтернативы
- Патентная система: возможности экономии, ограничения и риски, практика использования по вариантам
- Самозанятость – новый налоговый режим: где применяется, законодательные требования, риски и возможности использования в бизнесе
- Что укажет проверяющему на формальный характер деятельности организации и как этого избежать
- Как не допустить в бизнесе признаков искусственности, лишенной хозяйственного смысла и защититься от необоснованных претензий
- Акценты на правильном документальном оформлении: какие документы ожидаются в сделках, как проверяющий находит и доказывает изъяны
- Текущий подход проверяющих к дроблению бизнеса, где проходит граница между законным и незаконным
- Примеры схем дробления, их риски при доказывании взаимозависимости:
- Дробление по варианту торгового дома – выделение продажи
- Дробление разные виды деятельности (ОСН + спецрежим)
- Дробление по варианту одновременной деятельности – параллельное создание
- Дробление по варианту ЕНВД – совместная работа, транспортные услуги
- Дробление дилер – автосервис (ОСН+ЕНВД)
- Дробление для сохранения прав на лицензии, крупных контрактов и т.д. – защитное разделение
- Дробление в аренде (разделение помещений: патент, УСН)
- Дробление для создания системы затрат – поставка, услуги, займы, аренда, роялти
- Дробление для защиты топ-менеджмента – аутсорсинг
- Дробление для защиты активов – хранители активов
- Дробление для трансляции выручки – агентирование
- Роль индивидуального предпринимателя в налоговом планировании
- ИП- управляющий, ИП- услуги, ИП- агент, ИП- владелец имущества, ИП- на патенте, ИП-товарный знак, ИП -Агент и прочие ИП
- Комбинации различных вариантов дробления
- Разбор кейсов на основе дел реальных групп лиц: от «Мастер-инструмента» до наших дней
- Полный список признаков дробления, используемых проверяющими в 2020 году
- Разделяем признаки дробления на три группы: выявляются дистанционно автоматически и «нажатием кнопки» («дерево связей» – появление риска), дополнительно выявляются дистанционно (запросами и анализом потоков – усиление риска), выявляются на проверке (написание акта – реальность риска)
- В подарок – Рабочая таблица с критериями для самоанализа бизнеса на риски налогового дробления (из практики консультирования)
4) Варианты корпоративных структур
- Зачем вести бизнес через группу лиц и стоит ли соединить всё в одной «корзине» (плюсы и минусы групповых построений в сравнении с единым предприятием; случаи из практики)
- Практические примеры эффективных холдинговых построений на основе разных вариантов и связок лиц:
- коммерческие (АО, ООО, ИП, производственный кооператив);
- некоммерческие (потребительский кооператив, автономная организация, ассоциация, фонд);
- по характеру (физические – юридические);
- по договорным аспектам (поставка, аренда, заем, переработка, агентирование, хранение, совместная деятельность, доверительное управление и т.д.);
- по системе налогообложения (общая система, упрощенная система, ЕНВД, патент, самозанятость; комбинации режимов);
- по роли в бизнесе (производитель, торговый дом, агент на закуп, агент на продажу, давалец, переработчик, хранитель активов, владелец товарного знака, рисковая компания, управляющий и т.д.);
- традиционные и нетрадиционные связки (коммерческое-некоммерческое; фонд-ООО; договор о совместной деятельности; иностранный инвестор и т.д.)
- Как грамотные структуры бизнеса помогают сегодня не только снизить риски налогового контроля, но и успешно пройти различные проверки
- Какие схемы могут быть «зашиты» в построениях групп и как на эти риски повлияет взаимозависимость (свежие судебные примеры доначислений по статье 54.1 НК РФ).
- Варианты построения структур для разных отраслей из нашей практики аудита и консультирования (для любых отраслей и масштабов: производство продуктов питания и непродовольственных товаров, торговля оптовая и розничная, транспорт автомобильный и железнодорожный, оказание различных услуг, аренда, общепит, строительство, посредничество, сельское хозяйство и т.д.; комбинации отраслей и видов деятельности).
Место проведения: г. Барнаул, место проведения уточнить у организатора ближе в дате семинара.
Стоимость участия в 2-х дневном семинаре 1-го участника от компании: 12500 рублей (2-й участник – скидка 7%. )
В 1-дневном – 7000 рублей.
В стоимость входит: очное участие в семинаре, бизнес-ланч, раздаточный материал, именной сертификат участника.
Начало семинара 9-10 апреля 2020 в 10-00.
Регистрация участников в 9-30.
Ждем вашу заявку на участие по т.(3852)22-19-22, м.т.8-913-272-9595 или по эл/адресу: delraz2017@gmail.com до 31.03.2020 г.
Ведется предварительная запись. Число участников ограничено